Para calcular los impuestos de importación necesitas tres datos: la fracción arancelaria de tu producto, el país de origen y el valor en aduana. Con estos tres datos puedes determinar exactamente cuánto pagarás al SAT antes de que llegue tu mercancía. Equivocarte en este cálculo puede significar costos inesperados que destruyen tu margen — o peor, sanciones por omisión de contribuciones. Esta guía te lleva paso a paso con números reales.
La fórmula completa es: Costo total de internación = (Valor en aduana × Tasa arancelaria) + DTA + Prevalidación + IVA + IEPS (si aplica) + Cuotas compensatorias (si aplica). Desglosemos cada componente.
Cada producto importado a México se clasifica bajo una fracción arancelaria de 8 dígitos en la TIGIE (Tarifa de la Ley de los Impuestos Generales de Importación y Exportación). Esta fracción determina tu tasa arancelaria. Por ejemplo, las playeras de algodón caen bajo la fracción 6109.10.01 con un arancel del 20%. Usar una fracción incorrecta puede resultar en multas de hasta el 130% de los impuestos omitidos.
Consulta la TIGIE en el portal del SAT, revisa las Notas Explicativas del Sistema Armonizado, o usa el clasificador arancelario con IA de Camtom para obtener la fracción correcta en segundos.
El valor en aduana es la base sobre la que se calculan los impuestos. En México, se utiliza el valor de transacción en base CIF (Costo, Seguro y Flete), que incluye: el precio pagado por la mercancía, el flete internacional hasta el puerto de entrada a México, el seguro del transporte, comisiones de venta, valor de asistencias (materiales o herramientas que proporcionaste al fabricante), y regalías que debas pagar como condición de la venta.
Multiplica el valor en aduana por la tasa arancelaria de tu fracción. La tasa depende del origen: la tasa general (NMF) aplica a la mayoría de los países; las tasas preferenciales aplican bajo tratados como T-MEC, TLCUEM, Alianza del Pacífico o TIPAT. Algunos países sin relación comercial pagan tasas más altas.
Valor en aduana (CIF): $300,000 MXN. Fracción 8708.29.99 (autopartes). Arancel NMF: 10%. Arancel: $300,000 × 10% = $30,000 MXN. DTA: $300,000 × 0.8% = $2,400. Prevalidación: ~$300. Base para IVA: $332,700. IVA 16%: $53,232. Total contribuciones: $85,932 MXN. Tasa efectiva: 28.6%.
El Derecho de Trámite Aduanero (DTA) se cobra en todas las importaciones definitivas. La tasa es del 0.8% del valor en aduana (base CIF). Para importaciones temporales o bajo programas como IMMEX, el DTA tiene una cuota fija que varía según el tipo de operación. En nuestro ejemplo: $300,000 × 0.8% = $2,400 MXN.
El IVA de importación es del 16% y se calcula sobre la suma del valor en aduana + arancel + DTA + prevalidación. En zona fronteriza, la tasa puede ser del 8% para ciertos bienes. El IVA de importación es acreditable como cualquier otro IVA, por lo que no representa un costo neto para empresas que venden productos gravados.
Calculemos el costo total para un caso real. Importas $1,000,000 MXN (valor CIF) de maquinaria industrial (fracción 8479.89.99) desde Alemania, vía marítima.
Sin el certificado EUR.1 del TLCUEM, la misma maquinaria pagaría 5% de arancel NMF ($50,000 adicionales) más el IVA sobre ese arancel ($8,000 más). El certificado de origen te ahorra $58,000 en un solo embarque.
Calcular impuestos manualmente para cada producto consume tiempo y es propenso a errores. La plataforma de Camtom con IA clasifica automáticamente tus productos, identifica la fracción arancelaria correcta, calcula todos los impuestos y derechos aplicables — incluyendo DTA, IVA, cuotas compensatorias e IEPS — y estima tu costo total de internación en segundos. Prueba la calculadora gratuita en camtomx.com/cuanto-cuesta-importar o inicia tu prueba gratis para clasificar productos con IA.
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