Calculadora de aranceles: cómo calcular impuestos de importación paso a paso

Para calcular los impuestos de importación necesitas tres datos: la fracción arancelaria de tu producto, el país de origen y el valor en aduana. Con estos tres datos puedes determinar exactamente cuánto pagarás al SAT antes de que llegue tu mercancía. Equivocarte en este cálculo puede significar costos inesperados que destruyen tu margen — o peor, sanciones por omisión de contribuciones. Esta guía te lleva paso a paso con números reales.

La fórmula del cálculo de importación

La fórmula completa es: Costo total de internación = (Valor en aduana × Tasa arancelaria) + DTA + Prevalidación + IVA + IEPS (si aplica) + Cuotas compensatorias (si aplica). Desglosemos cada componente.

Paso 1: Determina tu fracción arancelaria

Cada producto importado a México se clasifica bajo una fracción arancelaria de 8 dígitos en la TIGIE (Tarifa de la Ley de los Impuestos Generales de Importación y Exportación). Esta fracción determina tu tasa arancelaria. Por ejemplo, las playeras de algodón caen bajo la fracción 6109.10.01 con un arancel del 20%. Usar una fracción incorrecta puede resultar en multas de hasta el 130% de los impuestos omitidos.

Paso 2: Determina el valor en aduana

El valor en aduana es la base sobre la que se calculan los impuestos. En México, se utiliza el valor de transacción en base CIF (Costo, Seguro y Flete), que incluye: el precio pagado por la mercancía, el flete internacional hasta el puerto de entrada a México, el seguro del transporte, comisiones de venta, valor de asistencias (materiales o herramientas que proporcionaste al fabricante), y regalías que debas pagar como condición de la venta.

Paso 3: Aplica la tasa arancelaria

Multiplica el valor en aduana por la tasa arancelaria de tu fracción. La tasa depende del origen: la tasa general (NMF) aplica a la mayoría de los países; las tasas preferenciales aplican bajo tratados como T-MEC, TLCUEM, Alianza del Pacífico o TIPAT. Algunos países sin relación comercial pagan tasas más altas.

Paso 4: Calcula el DTA

El Derecho de Trámite Aduanero (DTA) se cobra en todas las importaciones definitivas. La tasa es del 0.8% del valor en aduana (base CIF). Para importaciones temporales o bajo programas como IMMEX, el DTA tiene una cuota fija que varía según el tipo de operación. En nuestro ejemplo: $300,000 × 0.8% = $2,400 MXN.

Paso 5: Calcula el IVA

El IVA de importación es del 16% y se calcula sobre la suma del valor en aduana + arancel + DTA + prevalidación. En zona fronteriza, la tasa puede ser del 8% para ciertos bienes. El IVA de importación es acreditable como cualquier otro IVA, por lo que no representa un costo neto para empresas que venden productos gravados.

Paso 6: Verifica contribuciones adicionales

• Cuotas compensatorias — Aranceles adicionales contra prácticas desleales de comercio (dumping o subsidios). Pueden ir del 5% hasta más del 300%. México mantiene cuotas compensatorias vigentes contra productos de China, EE.UU., la UE y otros países.
• IEPS — Impuesto Especial sobre Producción y Servicios. Aplica a bebidas alcohólicas, tabaco, combustibles, bebidas azucaradas y ciertos alimentos. Las tasas van del 8% al 160% dependiendo del producto.
• Prevalidación — Costo fijo de aproximadamente $300 MXN por pedimento, pagado al validador autorizado.

Ejemplo completo de cálculo

Calculemos el costo total para un caso real. Importas $1,000,000 MXN (valor CIF) de maquinaria industrial (fracción 8479.89.99) desde Alemania, vía marítima.

1. Valor en aduana (CIF): $1,000,000 MXN
2. Arancel TLCUEM (preferencial): 0% → $0 (requiere EUR.1 o declaración en factura)
3. DTA: 0.8% → $8,000
4. Prevalidación: $300
5. Base para IVA: $1,008,300
6. IVA 16%: $161,328
7. Total contribuciones: $169,628 MXN
8. Tasa efectiva: 16.96% (casi todo es IVA acreditable)

Formas de reducir tus impuestos de importación

• Tratados de libre comercio — Si tu mercancía califica bajo T-MEC, TLCUEM u otro TLC, el arancel puede ser 0%. Necesitas certificado de origen.
• IMMEX — El programa de manufactura temporal permite importar insumos sin pagar aranceles ni IVA mientras se transforman y exportan.
• Regla Octava — Permite importar insumos y partes a tasas preferenciales cuando se destinan a la fabricación de un producto específico.
• PROSEC — Programas de Promoción Sectorial con aranceles reducidos (0% a 5%) para sectores prioritarios.
• Ingeniería arancelaria — Modificaciones legales al producto para clasificar en una fracción con menor arancel.

Calcula tus impuestos al instante con Camtom

Calcular impuestos manualmente para cada producto consume tiempo y es propenso a errores. La plataforma de Camtom con IA clasifica automáticamente tus productos, identifica la fracción arancelaria correcta, calcula todos los impuestos y derechos aplicables — incluyendo DTA, IVA, cuotas compensatorias e IEPS — y estima tu costo total de internación en segundos. Prueba la calculadora gratuita en camtomx.com/cuanto-cuesta-importar o inicia tu prueba gratis para clasificar productos con IA.